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在被立案調(diào)查一年多后，ST起步(603557)財(cái)務(wù)造假被坐實(shí)。5月10日，公司收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》，證監(jiān)會(huì)依法擬對(duì)公司及公司多名高管作出行政處罰及采取市場(chǎng)禁入措施。

連續(xù)虛增收入和利潤(rùn)

ST起步于2022年1月17日收到證監(jiān)會(huì)《立案告知書》。因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)等事項(xiàng)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案。5月10日晚，公司收到的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》，披露了公司違法違規(guī)的具體情況。

首先，2018、2019年及2020年上半年度，ST起步存在通過道訊系統(tǒng)以虛構(gòu)采購(gòu)、銷售業(yè)務(wù)等方式虛增營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額的行為。其中，2018年報(bào)中虛增營(yíng)業(yè)收入6948萬元，占當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的4.97%;虛增營(yíng)業(yè)成本4633萬元;虛增利潤(rùn)總額2315萬元，占當(dāng)年利潤(rùn)總額10.39%。2019年報(bào)中虛增營(yíng)收1.82億元，占當(dāng)年?duì)I收的11.94%;虛增利潤(rùn)6591萬元，占當(dāng)年利潤(rùn)的37.42%。2020年半年報(bào)中虛增營(yíng)收1.1億元，占當(dāng)期營(yíng)收的19.54%;虛增利潤(rùn)4037萬元，占當(dāng)期利潤(rùn)總額50.3%。

此外，ST起步還存在股份代持未披露行為。公告顯示，2016年12月13日，起步股份董事長(zhǎng)、實(shí)控人章利民和梁繼進(jìn)、吳端雅、王天助、莊少卿4人分別簽訂《股權(quán)代持協(xié)議書》，約定章利民以每股5元的價(jià)格向上述4人轉(zhuǎn)讓其間接持有的起步股份股票合計(jì)2000萬股，但暫不辦理過戶，由章利民代為持有。2000萬股代持股份，占2018年、2019年ST起步總股本的4.26%。上述股份代持行為發(fā)生于2016年，結(jié)束于2019年。但在2018年、2019年年報(bào)中，ST起步均未披露該代持行為。

ST起步主要從事童鞋、童裝和兒童服飾配飾等產(chǎn)銷，2017年8月上市。公司上市后于2020年4月完成了可轉(zhuǎn)債發(fā)行，共募集5.2億元可轉(zhuǎn)債。ST起步虛增的收入和利潤(rùn)數(shù)據(jù)，也被公司用在了公開發(fā)行文件中?！缎姓幜P及市場(chǎng)禁入事先告知書》顯示，ST起步此次公開發(fā)行文件編造了重大虛假內(nèi)容。其中，公司公告的《募集說明書》中"財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息"部分公開披露了公司2018年度及2019年1-6月財(cái)務(wù)報(bào)表。

ST起步涉嫌通過虛構(gòu)采購(gòu)、銷售業(yè)務(wù)等方式虛增2018年、2019年上半年?duì)I業(yè)收入6948萬元、5060萬元，虛增利潤(rùn)2315萬元、1879萬元，《募集說明書》中"財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息"相關(guān)內(nèi)容存在重大虛假。

多名高管被市場(chǎng)禁入

根據(jù)證監(jiān)會(huì)調(diào)查，對(duì)ST起步上述定期報(bào)告存在虛假記載、重大遺漏等行為，ST起步時(shí)任總經(jīng)理周建永組織、指使有關(guān)人員參與造假，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。

時(shí)任董事長(zhǎng)章利民作為公司實(shí)際控制人，應(yīng)對(duì)信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整負(fù)主要責(zé)任，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)的陳章旺直接參與上述造假行為，是直接負(fù)責(zé)的主管人員;時(shí)任董事會(huì)秘書、董事、副總經(jīng)理的吳劍軍負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，是其他責(zé)任人員。

對(duì)ST起步信息披露違法行為，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)ST起步責(zé)令改正，給予警告并處以500萬元罰款，同時(shí)對(duì)公司多名高管予以警告并處以罰款。

對(duì)ST起步欺詐發(fā)行違法行為，證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)ST起步處以非法所募資金金額5.2億元10%的罰款，即罰款5200萬元，并對(duì)高管處以罰款。

綜合兩項(xiàng)，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)ST起步責(zé)令改正，給予警告并處以5700萬元罰款。對(duì)周建永給予警告并處以1000萬元罰款;對(duì)章利民給予警告，并處以500萬元罰款;對(duì)陳章旺給予警告，并處以300萬元罰款;對(duì)吳劍軍給予警告，并處以200萬元罰款。此外，由于周建永組織、指使相關(guān)人員從事上述違法行為，違法情節(jié)較為嚴(yán)重，證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)周建永采取10年市場(chǎng)禁入措施。對(duì)章利民、陳章旺采取5年證券市場(chǎng)禁入措施。在此次告知書下達(dá)時(shí)，上述高管均已未在ST起步任職。

5月10日晚，ST起步也收到了上交所監(jiān)管工作函。針對(duì)《事先告知書》認(rèn)定的違法事實(shí)，上交所已對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任人啟動(dòng)紀(jì)律處分程序，將予以嚴(yán)肅懲處。ST起步表示，公司將根據(jù)《監(jiān)管工作函》的要求盡快更正差錯(cuò)，積極整改，并積極配合投資者維權(quán)工作。

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