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近期，大地海洋(301068)募資收購虎哥環(huán)境事項被交易所終止審核，但公司并未放棄。6月25日晚大地海洋公告，決定繼續(xù)推進公司重大資產(chǎn)重組。

虎哥環(huán)境是一家專注于居民生活垃圾分類回收和資源化利用業(yè)務領域的高新技術企業(yè)。如果收購完成，大地海洋可以迅速切入居民生活垃圾分類回收和資源化利用這一快速增長的藍海市場，不僅新增業(yè)務增長點，產(chǎn)業(yè)布局也將更加完善。

大地海洋在草案中稱，報告期內(nèi)，虎哥環(huán)境的業(yè)績增長迅速，盈利能力良好，現(xiàn)金流量穩(wěn)定。本次交易完成后，上市公司總資產(chǎn)規(guī)模、凈資產(chǎn)規(guī)模、收入規(guī)模、利潤水平將有所增加，居民生活垃圾分類回收和資源化利用業(yè)務將成為上市公司新的業(yè)務增長點。

不過，在今年6月16日大地海洋發(fā)布公告稱，深交所決定對本次交易予以終止審核。據(jù)了解，在重組委會議現(xiàn)場，大地海洋主要被問到兩個問題。 一是關于資產(chǎn)定價公允性。重組委指出，根據(jù)申報材料，標的資產(chǎn)采用收益法評估作價，以2022年4月30日和12月31日為評估基準日，增值率分別為743.13%和508.64%。評估預測服務合同到期后均能如期續(xù)約，且服務單價基本保持穩(wěn)定。報告期內(nèi)，杭州市余杭區(qū)(含臨平區(qū))、湖州市安吉縣新簽訂合同的服務價格較先前有較大幅度下降。

重組委要求大地海洋說明，預測標的資產(chǎn)現(xiàn)有服務合同均能如期續(xù)約、垃圾回收服務單價保持穩(wěn)定的依據(jù)，標的資產(chǎn)評估參數(shù)取值與盈利預測的合理性，資產(chǎn)定價是否公允，高溢價收購的必要性。請獨立財務顧問、評估師和會計師發(fā)表明確意見。

二是關于信息披露合規(guī)性。重組委指出，根據(jù)申報材料，大地海洋未及時披露標的資產(chǎn)報告期內(nèi)存在資金占用、第三方代收貨款、轉貸等情形。重組委要求公司說明是否存在其他應披露未披露事項，相關信息披露是否及時、真實、準確、完整。請獨立財務顧問、律師發(fā)表明確意見。截至目前，大地海洋并未披露就上述問題的作答情況。

6月15日，深交所對大地海洋發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金申請作出終止審核的決定。深交所并購重組審核委員會審議認為，上市公司未充分披露標的資產(chǎn)評估參數(shù)取值與盈利預測的合理性，未及時完整披露標的資產(chǎn)報告期內(nèi)存在的資金占用、第三方代收貨款、轉貸等情形。

根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》《深圳證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》等相關規(guī)定，結合并購重組審核委員會審議意見，深交所決定對大地海洋發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金申請予以終止審核。

雖然出師不利，但大地海洋并未放棄此項收購。就在端午節(jié)放假前(6月21日)，大地海洋召開董事會，審議通過了《關于繼續(xù)推進公司重大資產(chǎn)重組的議案》。

大地海洋公告稱，鑒于收購虎哥環(huán)境符合公司的戰(zhàn)略發(fā)展方向，有利于公司延展產(chǎn)業(yè)鏈和完善體系布局，有利于公司減少關聯(lián)交易，有利于提高公司的資產(chǎn)質量、改善財務狀況、增強持續(xù)盈利能力，符合公司和全體股東的利益。經(jīng)審慎研究，經(jīng)公司董事會審議通過《關于繼續(xù)推進公司重大資產(chǎn)重組的議案》，決定繼續(xù)推進公司重大資產(chǎn)重組。獨立董事對此事項發(fā)表了事前認可意見及同意的獨立意見。

大地海洋表示，公司將根據(jù)深交所重組委審核意見并結合公司實際情況，協(xié)調(diào)各方及中介機構，進一步修改、補充和完善收購標的公司的方案及相關申請材料，待相關工作完成后重新提交深圳證券交易所審核，并將根據(jù)相關進展及時履行信息披露義務。

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